독일 소득공제/세금 환급 신고 알아보기 - 1편
독일 세금 환급 신고는 일반 직장인의 경우 '대부분은' 의무가 아닙니다.
한국에서 처럼 모든 사람이 세금 신고서를 제출해야 하는 것은 아닙니다. 대부분 직원의 경우 월급에서 공제된 세금으로 충분합니다. 자영업자와 달리 직원(대부분의 경우에)은 일반적으로 독일에서 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 자발적으로 제출할 수 있습니다. 이렇게 하는 한 가지 이유는 세금 환급을 받기 위해 일부 비용을 공제 하려는 경우입니다. 이 경우를 '자발적 세금 신고'라고 부릅니다.
자발적 세무 신고 vs. 의무적 세무 신고
대부분 직원은 (프리랜서가 아닌) 직원 임금 외에 소득이 없다면 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 대부분 납세자의 경우 평균 1,095유로의 세금 환급이 종종 기다리고 있으므로 자발적인 세금 신고서를 제출하는 것이 여전히 가치가 있습니다.
의무적 세금 신고
세금 신고서를 제출해야 하는 사람을 결정하는 간단한 규칙은 다음과 같습니다 .
- 2차 소득이 410유로를 초과하는 경우
- 임대 또는 리스 수입이 410유로를 초과하는 경우
- 프리랜서로 일해서 수입이 생기는 경우
- 원천징수세 대상이 되는 자본이득에서 발생한 소득이 있고 배당세가 납부되지 않은 경우
- 단기근로수당, 실업수당, 파산수당, 출산수당, 육아수당 등 소위 Progressionsvorbehalt 의 적용을 받는 임금대체수당을 410유로를 초과하여 받은 경우
- 두 개의 중복되는 근무 계약으로 인해 두 개의 별도 소득이 동시에 발생하는 경우
- 세무서(Finanzamt)가 근로소득세 공제(Lohnsteuerfreibetrag)를 입력한 경우
- 만약 당신이 퇴직금 패키지(Abfindung)를 받았고 1/5 방식을 적용했다면
- 귀하와 배우자가 III/V 또는 IV/IV의 세금 등급 조합을 가지고 있고 요인법을 사용하는 경우
- 별거 중이고 교육수당, 장애수당, 유족수당을 나누지 않은 경우 50:50
의무적인 세무 신고로 이어지는 특별한 상황도 있는데, 정의하기 쉽지 않습니다. 이 경우 세무서에서 신고 의무가 있다는 내용의 편지를 받게 됩니다. 즉, 세무서에서 신고 의무가 있다는 내용의 편지를 받지 않았다면 '자발적 세금 신고'의 케이스 입니다.
자발적 세금 신고
위의 의무적 세금 신고 경우를 제외한 대부분의 직장인은 '자발적 세금 신고'의 케이스에 해당합니다.
대부분 직원은 (프리랜서가 아닌) 직원 임금 외에 소득이 없다면 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 다시 한번 말하지만, 대부분 납세자의 경우 평균 1,095유로의 세금 환급이 종종 기다리고 있으므로 자발적인 세금 신고서를 제출하는 것이 여전히 가치가 있습니다.
세금 신고 마감일
마감일은 위의 두가지 경우에 따라 별도로 주어집니다. 또한, 세무사를 쓰느냐, 직접하느냐에 따라 가각 다른 마감일이 주어집니다.
참고: 제출 마감일이 토요일, 일요일 또는 공휴일인 경우, 마감일은 다음 영업일까지 연장됩니다.
자발적 세금 신고
자발적으로 신고하는 경우 최대 4년 후의 12월 31일까지 소급하여 신고할 수 있습니다.
즉, 2020년 세금의 경우, 2024년 12월 31일 까지 신고하면 됩니다.
의무적 세금 신고
세무 신고서 제출 마감일(신고 의무 시)은 다음 해 7월 31일입니다.
또한, 세금 신고를 직접하느냐 대리인을 쓰느냐에 따라서 마감일이 달라집니다.
세무 고문이 아닌 납세자가 작성한 세무 보고서:
2021년도 회계연도 신고서 제출기한, 2022.10.31까지
2022년도 회계연도 신고서 제출기한, 202310.02까지
2023년도 회계연도 신고서 제출기한, 2024.09.02까지
2024년도 회계연도 신고서 제출기한, 2025.07.31까지
2025년도 회계연도 신고서제출기한, 2026.07.31까지
세무 컨설턴트, 소득세 지원 협회 또는 조언을 제공할 권한이 있는 기타 사람이 작성한 세무 보고서:
2021년도 회계연도 신고서 제출기한 2023.08.31까지
2022년도 회계연도 신고서 제출기한 2024.07.31까지
2023년도 회계연도 신고서 제출기한, 2025.06.02까지
2024년도 회계연도 신고서 제출기한, 2026.04.30까지
2025년도 회계연도 신고서 제출기한, 2027.03.01까지
마감일을 지키지 못할것 같은 경우
약속을 지킬 수 없다는 것을 알게 되면 연장을 신청 하세요 . 타당한 이유를 제시하는 것을 잊지 마십시오. 샘플 편지를 사용하는 것이 가장 좋습니다 .
자발적 세금 신고가 권장되는 경우(세금 환급 많이 받는 팁)
직원들이 높은 지출을 하는 경우 자발적으로 신고서를 제출하면 이러한 비용을 공제하여 소득세의 일부를 환급받을 수 있으므로 합리적입니다.
업무 관련 공제액이 연간 €1,230의 일시금을 초과하는 경우 자발적인 세금 신고서를 제출하는 것이 좋습니다. 업무 관련 비용에는 고급 교육, 계정 유지 관리 수수료, 신청서 우편 요금, 업무복이 포함됩니다.
또 다른 요인은 특별 비용입니다. 육아비나 수업료를 지불했다면, 이 비용을 세금에서 공제할 수 있습니다. 전 배우자에게 지급한 위자료, 기부금, 개인 보험 비용도 특별 비용으로 간주됩니다.
집에서 일하거나 가정 수리를 하도록 누군가를 고용했나요? 그렇다면 세금 신고서에 가정 관련 비용을 청구하고 아마도 약간의 돈을 돌려받을 수 있을 겁니다.